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    V觀財報|云內動力收警示函:信披不完整、不準確等

    2024-04-15 22:01:00 中新經緯

      中新經緯4月15日電 因信披不完整、不準確等,云內動力收兩份警示函,相關責任人也被警示。

      云內動力15日公告,公司控股股東云南云內動力集團有限公司(以下簡稱“云內集團”)、公司及相關責任人于近日收到云南證監局出具的《關于對云南云內動力集團有限公司采取責令改正并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕3號)、《關于對昆明云內動力股份有限公司采取責令改正并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕1號)和《關于對楊波、代云輝、宋國富、屠建國、翟建峰采取監管談話并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕2號)(以下簡稱“《決定書》”。

      公告截圖

      一、《關于對云南云內動力集團有限公司采取責令改正并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕3號)內容如下:

      經查,公司作為云內動力的控股股東,存在以下問題:

      (一)未采取有效措施保障上市公司獨立性

      一是公司與云內動力存在部分機構、人員、業務系統混同情況。二是公司作為云內動力的控股股東,在2021年、2022年、2023 年知悉、參與或組織因向金融機構融資形成的與上市公司非經營性資金往來。

      上述行為不符合規定,導致云內動力相關信息披露不準確,違反了規定。

      (二)未能依法及時開展上市公司董事會、監事會換屆工作

      云內動力未按照法律規定及時履行董事會、監事會換屆程序且定期報告相關信息披露不完整,公司作為云內動力控股股東亦未能依法及時開展上市公司董事會、監事會換屆工作。

      上述行為不符合規定,導致云內動力相關信息披露不完整,違反規定。

      (三)未及時向上市公司提供完整關聯方清單

      公司未及時向云內動力董事會報送完整關聯人名單及關聯關系的說明,導致云內動力未按規定及時更新關聯方清單,存在關聯交易識別風險。

      云南證監局決定對公司采取責令改正并出具警示函的行政監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。

      二、《關于對昆明云內動力股份有限公司采取責令改正并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕1號)內容如下:

      經查,公司存在以下問題:

      (一)公司治理不規范

      一是內幕信息管理不規范,包括未完整記錄內幕信息知情人名單、部分重大事項未按規定作為內幕信息管理并履行規定程序、部分內幕信息知情人未書面簽署內幕信息登記資料。二是未采取有效措施確保上市公司獨立性,與控股股東云內集團存在部分機構、人員、業務系統混同情況。三是存在先對外投資設立子公司后履行董事會審批程序和信息披露義務情況。四是未按照法律規定及時履行董事會、監事會換屆程序且定期報告相關信息披露不完整。

      (二)信息披露不完整、不準確

      一是2021年、2022年、2023 年未按規定披露因向金融機構融資形成的與關聯方非經營性資金往來。二是2020年、2021年、2022年年度報告-財務報告披露不準確,報告期資產、負債、利潤總額、凈利潤、受限資金等信息披露不準確。三是部分關聯方或關聯交易披露不完整。

      (三)會計核算不準確

      一是收入確認時點和金額核算不準確,包括部分商品發出但客戶未確認收貨的情況下,公司即開具發票并確認收入。二是計提銷售返利不準確,包括部分商務返利未記錄于恰當會計期間等。三是三包索賠支出、收入會計核算不準確,包括未按照企業會計準則規定對三包索賠費用計提預計負債、部分三包索賠支出未記錄于恰當會計期間且科目不準確、部分三包索賠收入未記錄于恰當會計期間且金額不準確等。四是部分成本、費用會計核算不準確,包括當期計提上一年度部分薪酬、部分運輸費用未記錄于恰當會計期間等。五是計提部分存貨跌價準備參數選取不謹慎、測算不準確。

      (四)內部控制不規范

      一是存貨管理及賬務處理不規范,包括部分外埠存貨商品發出或庫存、貨權等狀態不清、部分存貨移庫或盤點記錄不完整等。二是計提存貨跌價準備的內部控制制度不完善。三是部分基礎業務及財務資料保存不完整,包括部分商務返利計提依據資料缺失和未編制商務談判備忘錄、未編制退貨報告、個別客戶計提信用減值損失充分性的資料不完整、部分價格審批資料缺失等。

      云南證監局決定對公司采取責令改正并出具警示函的行政監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。

      三、《關于對楊波、代云輝、宋國富、屠建國、翟建峰采取監管談話并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕2號)內容如下:

      經查,云內動力存在上述《關于對昆明云內動力股份有限公司采取責令改正并出具警示函措施的決定》(行政監管措施決定書〔2024〕1號)中的問題。

      云內動力現任董事長(2023年12月起兼總經理)楊波、時任總經理代云輝(2017年9月-2022年9月)時任總經理宋國富(2022年9月-2023年11月)、時任財務總監屠建國(2014年7月-2024年1月)、現任董事會秘書翟建峰未按照規定,忠實、勤勉地履行職責,對公司違規行為在職責范圍內承擔主要責任。

      云南證監局決定對上述責任人采取監管談話并出具警示函的行政監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。

      業績方面,云內動力預計2023年虧損9.8億元,上年同期虧損13.1億元。云內動力表示,2023年,面對汽車市場日益激烈的競爭,公司研發投入及銷售費用較同期上升,導致經營成本總體上升,公司日常經營產生的營業收入不足以覆蓋營業成本及期間費用,故凈利潤為負值。同時公司通過各項技術改造升級持續推進產品工藝的降本工作,公司發動機單臺毛利率較去年同期有所上升。(中新經緯APP)

    來源:中新經緯

    編輯:鄭錚

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