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    V觀財報|臥龍地產被監管警示:未按規定確認收入等

    2024-04-15 22:44:26 中新經緯

      中新經緯4月15日電 15日,上交所對臥龍資源集團股份有限公司(下稱“臥龍地產”)及有關責任人予以監管警示。

      來源:上交所網站

      上交所表示,根據浙江證監局《警示函》查明的事實及相關公告,臥龍地產在信息披露和公司治理方面,有關責任人在職責履行方面,存在以下違規行為。

      一是未按規定確認收入。

      根據《警示函》認定,臥龍地產2022年度部分稀土貿易業務總額法確認收入依據不充分。

      2024年1月13日,臥龍地產披露會計差錯更正公告(以下簡稱相關公告)顯示,公司對控股子公司臥龍礦業(上海)有限公司(以下簡稱上海礦業)開展的稀土貿易業務按照收入準則的要求進行了重新梳理,對上述業務調整為采用“凈額法”確認收入,并由此追溯調整2022年度財務報表、2023年第三季度財務報表。會計差錯更正后,2022年年報中,調減營業收入5.03億元,調減營業成本5.03億元,分別占更正前金額的9.61%、11.52%;2023年三季報中,調減營業收入3.38億元,調減營業成本3.38億元,分別占更正前金額的7.25%、7.97%。

      二是長期股權投資減值準備計提不充分。

      根據《警示函》認定,臥龍地產2021年度長期股權投資減值準備計提不充分。

      相關公告顯示,臥龍地產對投資君海網絡所形成的長期股權投資減值測試過程進行自查,采用追溯重述法補提2021年度長期股權投資減值準備,對2021至2022年度財務報表進行追溯調整。會計差錯更正后,2021年年報中,調減歸母凈利潤1048.52萬元,占更正前金額的2.20%;2022年年報中,調增歸母凈利潤1048.52萬元,占更正前金額的3.48%。

      三是存貨余額披露不準確。

      根據《警示函》認定,臥龍地產2022年度存貨余額披露不準確。

      相關公告顯示,上海礦業采購的銅精礦中有1200噸實際取得控制權時間為2023年1月1日,導致2022年度期末存貨及應付賬款科目列示錯誤,臥龍地產對2022年度財務報表進行追溯調整。會計差錯更正后,2022年年報中調減總資產1997.46萬元,占更正前金額的0.31%。

      四是關聯交易未披露。

      根據《警示函》認定,臥龍地產2022年度個別關聯交易未披露。

      相關公告顯示,2022年,上海礦業與公司間接控股股東臥龍控股集團有限公司控股子公司浙江臥龍礦業有限公司(以下簡稱浙江礦業)之間通過第三方供應商采購,實質構成上海礦業與浙江礦業關聯交易,涉及金額2646.93萬元,占公司最近一期經審計凈資產的0.75%,未按規則要求履行相應決策程序并及時披露,也未在2022年年報中披露前述關聯交易。

      此外,根據《警示函》認定,臥龍地產還存在上海礦業與浙江礦業構成同業競爭,上海礦業個別人員、業務未獨立于間接控股股東的問題。

      臥龍地產上述行為違反了《企業會計準則第14號——收入》(財會[2017]22號)第三十四條、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》《上海證券交易所股票上市規則(2020年修訂)》(以下簡稱《股票上市規則(2020年修訂)》)第1.4條、第2.1條、第2.5條,《上海證券交易所股票上市規則(2022年修訂)》(以下簡稱《股票上市規則(2022年修訂)》)第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條、第6.3.6條等有關規定。

      責任人方面,根據《警示函》認定,臥龍地產時任董事長王希全作為公司主要負責人、信息披露第一責任人,時任董事兼總裁婁燕兒作為公司日常經營管理的主要負責人,時任財務總監趙鋼作為公司財務事項的具體負責人,時任董事兼董事會秘書王海龍作為公司信息披露事務的具體負責人,未能勤勉盡責,對公司違規行為負有責任,違反了《股票上市規則(2020年修訂)》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條,《股票上市規則(2022年修訂)》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關規定及其在《董事(監事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。

      鑒于上述違規事實和情節,根據有關規定,上交所決定:對臥龍地產及王希全、婁燕兒、趙鋼、王海龍予以監管警示。

      上交所表示,根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》,請臥龍地產及董事、監事和高級管理人員(以下簡稱董監高人員)采取有效措施對相關違規事項進行整改,結合本決定書指出的違規事項,就公司信息披露及規范運作中存在的合規隱患進行深入排查,制定有針對性的防范措施,切實提高公司信息披露和規范運作水平。請公司在收到本決定書后1個月內,提交經全體董監高人員簽字確認的整改報告。

      上交所指出,臥龍地產及董監高人員應當舉一反三,避免此類問題再次發生。公司應當嚴格按照法律、法規和《股票上市規則》的規定規范運作,認真履行信息披露義務;董監高人員應當履行忠實、勤勉義務,促使公司規范運作,并保證公司按規則披露所有重大信息。

      公開信息顯示,臥龍地產主營業務為房地產開發與銷售業務和礦產貿易業務。

      業績方面,臥龍地產2023年實現營業收入47.56億元,同比增長0.44%;歸屬于上市公司股東的凈利潤1.64億元,同比下降47.25%。

      二級市場方面,臥龍地產4月15日漲停,現總市值32億元。(中新經緯APP)

    來源:中新經緯

    編輯:萬可義

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